세금 수입은 세금을 통해 정부에 의해 수집 된 수익, 수익의 주요 원천입니다 상태입니다. 이들은 개인, 공기업, 상업 및 천연 자원에 대한 로열티와 같은 출처에서 추출 할 수 있습니다.
소득세와 이윤세, 사회 보장 부담금, 제품 및 서비스에 대한 부과금, 급여세, 재산세 및 기타 세금에서 징수 된 소득으로 정의됩니다.
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국내 총생산 (GDP) 대비 총 세수는 정부가 세금을 통해 징수하는 국가에서 생산되는 것의 비율을 나타냅니다. 경제 자원이 정부에 의해 통제되는 수준의 지표로 볼 수 있습니다.
세금 부담은받은 총 세수를 GDP의 백분율로 취하여 측정됩니다.
비효율적 인 세금 징수는 빈곤, 대규모 농업 부문, 많은 양의 해외 원조가 특징 인 국가에서 가장 큽니다.
형질
조세는 국가의 역량과 책임이 향상됨에 따라 어느 국가에서나 핵심 과제입니다.
정부는 일반적으로 개인 및 기업 거주자에게 세금을 부과하여 공공 사업 및 서비스에 자금을 지원하고 국가에서 사용되는 인프라를 구축 및 유지합니다. 징수 된 세금은 경제와 그 안에 사는 모든 사람들을 개선하는 데 사용됩니다.
세금 수준은주의 능력을 나타내는 지표로 사용됩니다. 선진국은 세금을 인상하므로 더 나은 서비스를 제공 할 수 있습니다. 동시에 높은 과세는 시민들에게 책임을지게하여 민주주의를 강화합니다.
세금 징수
세금의 종류가 다르듯이 세금 징수 방법도 다릅니다.
또한 세금을 징수하는 기관은 중앙 정부의 일부가 아니라 세금 징수 허가를받은 제 3 자일 수 있습니다.
주에서 부과하는 세율로 세금을 납부해야합니다. 고의로 납세 의무 전액을 납부하지 않는 탈세는 법으로 처벌받을 수 있습니다.
과세 수준의 변화
세금 수준 변경이 총 세수에 미치는 영향은 조사중인 제품, 특히 수요의 가격 탄력성에 따라 달라집니다.
상품의 가격이 비탄력적일 때 세금 인상은 수요를 약간 감소시켜 단위당 징수 된 높은 세금을 해치는 데 충분하지 않습니다. 따라서 총 세수는 증가 할 것입니다.
반대로 탄력적 가격 상품의 경우 세율 인상은 세수 감소로 이어질 것입니다.
종류
세금 시스템은 국가마다 크게 다릅니다. 개인과 기업 모두 소득을 얻거나 그곳에서 사업을하기 전에 새로운 위치의 세법을주의 깊게 연구하는 것이 중요합니다.
소득세
관할권 내에서 개인이 창출 한 소득에 대해 정부가 부과하는 세금입니다. 연방 정부에 제출 된 개인 소득의 비율입니다.
법에 따라 납세자는 납세 의무를 결정하기 위해 매년 소득세 신고서를 제출해야합니다.
법인세
회사의 이익에 대한 정부의 세금입니다. 법인세에서 모은 돈은 국가 프로그램 자금 조달을위한 국가 수입원으로 사용됩니다.
법인세를 둘러싼 규정은 전 세계적으로 매우 다양하지만 제정을 위해 국가 정부의 승인을 받아야합니다.
판매 세
이것은 정부가 서비스 및 제품 판매에 부과하는 소비에 대한 찬사입니다. 기존 판매 세는 판매 시점과 소매 업체에서 징수되어 정부에 전달됩니다.
재산세
지방 정부가 계산 한 부동산에 대한 세금으로, 부동산 소유자가 지불합니다. 세금은 일반적으로 토지를 포함한 자산의 자산 가치를 기준으로합니다.
관세
한 나라가 다른 나라에서 수입 한 상품과 서비스에 부과하는 세금입니다. 다른 국가에서 구매 한 상품과 서비스의 가격을 인상하여 수입을 제한하는 데 사용되어 국내 소비자에게 덜 매력적입니다.
부세
소유주 사망시 법으로 정한 제외 한도를 초과하는 부동산에 대한 세금입니다. 최소 한도를 초과하는 금액 만 과세됩니다.
고인이 자산에 대해 원래 지불 한 금액이 아니라 부동산의 공정한 시장 가치를 기준으로 계산됩니다.
예
미국 세수
연방 세입의 약 48 %는 개인 소득세, 9 %는 법인세, 35 %는 사회 보장 프로그램에 자금을 지원하는 급여세에서 발생합니다. 나머지는 다른 종류의 출처에서 나옵니다.
연방 정부는 2017 년에 GDP의 약 17.3 %에 해당하는 3.3 조 달러의 수입을 올렸습니다. 지난 50 년 동안 연방 세입은 GDP의 평균 17.3 %를 기록했습니다.
개인 세
소득세는 1950 년 이후 가장 큰 연방 수입원으로 2017 년 GDP의 8.3 %를 차지했습니다.
최근 몇 년간이 세금으로 인한 소득은 1990 년대 경제 호황이 절정에 달했던 2000 년 GDP의 9.9 %까지 증가했습니다. 2007-2009.
법인세
법인 소득세는 하향 추세를 보이고있는 소득원입니다. 1960 년대 후반 GDP의 평균 3.7 %에서 지난 5 년 동안 GDP의 평균 1.7 %로 떨어졌습니다.
급여 세금
임금 및 소득에 대한 급여세는 사회 보장 프로그램 수입의 대부분을 차지합니다.
또한 퇴직 제도, 실업 보험 프로그램 및 연방 근로자 연금 기여금에 대한 급여 세가 있습니다.
기타 출처
연방 정부는 또한 재산세 및 증여세 수입, 관세, 연방 준비 제도 이윤 및 다양한 요금과 수수료를 징수합니다.
참고 문헌
- 무료 백과 사전, Wikipedia (2019). 세수. 출처 : en.wikipedia.org.
- OECD 데이터 (2019). 세수. 출처 : data.oecd.org.
- 줄리아 케이건 (2019). 세금 정의. Investopedia. 출처 : investopedia.com.
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- 조세 정책 센터 (2019). 연방 정부의 수입원은 무엇입니까? 출처 : taxpolicycenter.org