일반 기금 : 기능, 정책 및 관리 - DUDAS - 2025

일반 금전 등록기는 모든 현금 영수증 및 지불 거래는 은행 예금과 인출을 포함하여 저장되어있는 보조 원장입니다. 회사의 현금과 관련된 정보의 주요 저장소입니다.

회사는 일반 현금을 운영 비용 및 미지급금과 같은 모든 현금 지불이 기록되는 현금 지급 저널과 모든 현금 영수증이 기록되는 현금 영수증 저널의 두 부분으로 나뉩니다. 현금 판매 및 미수금과 같은.

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비즈니스는 일반 상자를 사용하여 비즈니스를 통해 이동하는 다양한 현금 영수증 및 지불을 추적합니다.

일반 금전 등록기의 정보는 정기적으로 총계정 원장에 기록됩니다. 장부의 정보가 정확한지 확인하기 위해 은행 조정을 통해 은행의 기록과 일상적으로 비교됩니다.

정확하지 않은 경우 일반 상자가 은행 정보를 준수하도록 조정 항목이 작성됩니다.

일반 금전 등록기의 기능

모든 비즈니스의 경제 활동에는 현금 및 현금 등가물의 정기적 인 유입 및 유출이 포함됩니다. 일반 기금은 회사의 리더십이 주어진 시간에 비즈니스가 얼마나 많은 돈을 가지고 있는지 결정하는 데 도움이됩니다.

이 정보를 통해 기업은 현금 흐름표를 대출자에게 보여줄 수 있으므로 경쟁 과제를 효과적으로 충족하고 있는지 확인할 수 있습니다.

현금 흐름은 회사가 투자, 운영 및 자금 조달 활동에 지출하는 돈에 중점을 둡니다.

많은 수의 현금 차변 및 신용 거래를 처리하는 회사에서 일반 상자는 회사 원장에서 별도의 현금 계정을 대체합니다.

현금 지불 및 영수증이 적은 기업은 일반 계산원이 필요하지 않고 하나의 현금 계정 만 사용하도록 선택할 수 있습니다.

회계 기록

일반 상자는 영수증 및 현금 지불을 기록하는 데 사용됩니다. 보조 책으로 작동합니다.

현금 영수증 및 지불과 관련된 항목은 먼저 일반 금전 등록기에 게시 된 다음 해당 총계정 원장 계정에 게시됩니다.

또한 일반 현금은 원장의 현금 계정을 대체합니다. 일반 상자가 제대로 관리되면 원장에서 현금 계좌를 개설 할 필요가 없습니다.

회사가 현금 계좌가 아닌 일반 상자를 사용하여 거래를 기록하는 데는 여러 가지 이유가 있습니다.

-일일 현금 잔액은 쉽게 확인할 수 있습니다.

-검증을 통해 오류를 쉽게 감지 할 수 있습니다.

-매일 잔액을 확인하기 때문에 항목은 업데이트 된 상태로 유지됩니다.

정책

비즈니스 맥락에서, 정확한보고를 장려하고 자산 도난을 방지하기 위해 안전한 현금 정책, 특히 일반 현금 확인과 관련된 정책이 채택됩니다.

지급금과 별도로받은 금액을 보관하십시오.

받은 돈은 결코 소액 현금에 넣어서는 안됩니다. 회계 기록에 오류와 혼동이 발생할 수 있습니다.

사업으로 들어오는 모든 돈은 즉시 은행에 예치되고 다시 지불되기 전에 기록에 입력되어야합니다. 그렇지 않으면 현금 잔액을 조정할 때 혼란 스러울 수 있습니다.

받은 금액에 대한 영수증 제공

적절한 영수증 발급은 현금을 입금하는 대신 누군가가 현금을 훔치는 것으로부터 비즈니스를 보호하는 데 도움이됩니다. 영수증은 중복으로 미리 번호가 지정되어야합니다.

지불 한 금액에 대한 영수증 받기

때때로 영수증을받지 못할 수도 있습니다. 예를 들어, 시장에서 품목을 구매할 때.

이 경우 금액을 잊지 않도록 각 거래의 비용을 즉시 기록해야합니다. 그런 다음 관리자가 승인 할 수 있도록 현금 영수증으로 전송할 수 있습니다.

은행에 현금 입금

사무실에 돈이있는 것은 유혹적입니다. 이런 식으로 사기가 시작되는 경우가 많습니다.

현금은 은행에 빨리 예치해야합니다. 수령 후 3 일 이내.

현금 수령 절차

돈을 다루는 사람을 보호하기 위해 금전 함, 봉투 및 기타 자금원을 열 때 항상 두 사람이 있어야합니다. 두 사람 모두 현금을 세고 영수증에도 서명해야합니다.

현금 거래 최소화

상자는 다른 방법이 불가능한 경우에만 지불하는 데 사용해야합니다. 이상적으로는 수표 또는 전신 송금으로 송장을 지불하도록 공급 업체 계정을 설정해야합니다.

수표로 지불하는 장점은 은행 명세서의 형태로 추가 기록 세트가 생성된다는 것입니다. 또한 권한이있는 사람 만 지불하도록 보장하여 도난 또는 사기 가능성을 줄입니다.

운전

일반 금전 등록기는 일반적으로 거래가 많을 때 현금 영수증 일지와 현금 지급 일지로 세분됩니다.

현금 관련 거래량이 적은 중소기업에서는 모든 현금 거래가 하나의 일반 상자에 기록됩니다.

정보 프로세스

현금 거래는 유동성 보고서로 끝나기 전에 여러 단계를 거칩니다. 일반적으로 자금 유입 및 유출은 현금 계정에서 차변 및 입금을 통해 기록됩니다.

예를 들어, 고객 수금은 현금 계정에서 차변하고 고객의 미수금 계정에 입금하여 회계 처리합니다. 일반 상자의 정보는 트랜잭션 검색을 용이하게하기 위해 시간순으로 입력됩니다.

현금 유입은 시산표에 입력되어 회계사가 총 크레딧이 총 차변과 같은지 확인하는 데 도움이됩니다.

재무보고 프로세스의 세 번째 단계는 기업 대차 대조표에 현금을 공개하는 것입니다.

트랜잭션 로그

첫 번째 일반 현금 입력은 회계 기간이 시작될 때의 기초 잔액입니다. 각 항목에는 날짜, 비용 또는 영수증에 대한 메모 및 총 거래 금액이 포함되어야합니다.

일반 현금 거래는 또한 총계정 원장 내의 해당 계정 또는 제목으로 이전되어야합니다.

예를 들어, 제공된 서비스에 대해 현금으로받은 지불은 총계정 원장의 "자산"섹션에 나열됩니다.

소모품 및 기타 비즈니스 자료에 대한 본인 부담 비용은 비용으로 나열됩니다.

회사는 금융 기관에서받은 월별 은행 명세서와 일반 현금을 조정하고 자금 불일치를 고려해야합니다.

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